Introduction : TVA et auto-entrepreneuriat, un sujet souvent mal compris
Beaucoup d’auto-entrepreneurs pensent qu’ils ne paieront jamais de TVA. Pourtant, dès que leur activité grandit, la question se pose :
“Dois-je facturer la TVA à mes clients ?”
Ne pas anticiper ce changement peut créer des tensions de trésorerie, surtout si vous avez fixé vos prix sans en tenir compte.
En 2024, près de 20 % des micro-entrepreneurs ont franchi le seuil de TVA sans l’avoir prévu (source : Observatoire des indépendants).
2. TVA auto-entrepreneur : rappel des règles de base
Par défaut, l’auto-entrepreneur bénéficie de la franchise en base de TVA :
- Vous ne facturez pas de TVA,
- Vous ne récupérez pas de TVA sur vos achats.
Mais cette franchise est limitée par des seuils de chiffre d’affaires.
3. Les seuils de TVA en 2025
Franchise en base (pas de TVA) :
- 91 900 € pour la vente de marchandises,
- 36 800 € pour les prestations de services.
Seuil majoré (tolérance) :
- 101 000 € pour la vente,
- 39 100 € pour les services.
Au-delà, vous basculez obligatoirement dans le régime TVA :
- Vous facturez la TVA à vos clients,
- Vous devez la reverser à l’État.
4. Comment calculer et déclarer la TVA ?
- TVA collectée = la TVA facturée à vos clients (ex : 20 %).
- TVA déductible = la TVA payée sur vos achats pros.
- TVA à reverser = collectée – déductible.
Exemple :
- Facture client : 1 200 € TTC (1 000 € HT + 200 € TVA).
- Achat matériel : 600 € TTC (500 € HT + 100 € TVA).
- TVA à reverser = 200 – 100 = 100 €.
La déclaration se fait en ligne, via l’espace professionnel impots.gouv.fr.
5. Les erreurs fréquentes avec la TVA
- Penser que l’on reste toujours exonéré → mauvaise surprise en cas de dépassement de seuil.
- Ne pas adapter ses prix → perte de marge si la TVA est absorbée.
- Oublier de provisionner → trou de trésorerie au moment du reversement.
- Ne pas distinguer HT et TTC → confusion dans la facturation.
6. Comment anticiper la TVA sans stresser sa trésorerie
- Suivez vos revenus de près → pour savoir quand vous approchez du seuil.
- Prévoyez une marge de sécurité → ne fixez pas vos prix trop juste en HT.
- Adaptez vos factures dès le basculement → mention obligatoire de la TVA.
- Utilisez un outil de pilotage → pour provisionner et anticiper vos reversements.
Conclusion : la TVA, une étape clé de la croissance
La TVA n’est pas une punition : c’est le signe que votre activité grandit.
Mais elle peut vite devenir un piège si vous n’anticipez pas son impact sur votre trésorerie.
Avec Angel Start, vous transformez cette contrainte en un levier de pilotage simple et automatisé.
