Le budget de trésorerie prévisionnel est un outil fondamental pour tout entrepreneur souhaitant anticiper les flux financiers de son activité. C’est aussi un élément clé du business plan qui rassure les banques et les investisseurs. Voici un guide complet pour comprendre, construire et utiliser efficacement votre budget de trésorerie prévisionnel.
Qu’est-ce qu’un budget de trésorerie prévisionnel ?
Le budget de trésorerie prévisionnel est un tableau qui recense, mois par mois, toutes les entrées et sorties de trésorerie prévues sur une période donnée (généralement 12 mois).
Il permet de visualiser le solde de trésorerie prévisionnel, anticiper les besoins de financement et sécuriser la gestion financière de l’entreprise.
Pourquoi réaliser un budget de trésorerie prévisionnel ?
Un budget de trésorerie vous permet de :
- Anticiper les décalages de trésorerie
- Identifier les mois « à risque » (découvert potentiel)
- Prévoir les besoins de financement à court terme
- Rassurer les partenaires financiers lors d’une demande de prêt ou d’investissement
Différence entre budget de trésorerie et compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel enregistre les charges et produits au moment de leur engagement.
Le budget de trésorerie prévisionnel, lui, se base sur les flux réels de trésorerie, au moment des encaissements et décaissements.
Exemple : une facture client enregistrée en mars (compte de résultat) mais payée en mai (budget de trésorerie).
Comment construire ce budget de trésorerie ?
Étapes clés :
- Lister les encaissements prévisionnels
- Chiffre d’affaires TTC (selon les délais de paiement clients)
- Apports, prêts, subventions, remboursements de TVA
- Lister les décaissements prévisionnels
- Achats, loyers, salaires, charges sociales, remboursements de prêts, impôts, etc.
- Calculer le solde de trésorerie mensuel
- Solde = Trésorerie de début de mois + Encaissements – Décaissements
- Identifier les mois déficitaires
- Cela permet d’anticiper des besoins de financement ponctuels (découvert autorisé, prêt de trésorerie, etc.)
Exemple simplifié de budget de trésorerie prévisionnel
| Mois | Encaissements | Décaissements | Solde mensuel | Cumul de trésorerie |
|---|---|---|---|---|
| Janvier | 10 000 € | 8 000 € | +2 000 € | 2 000 € |
| Février | 8 000 € | 10 000 € | -2 000 € | 0 € |
| Mars | 12 000 € | 9 000 € | +3 000 € | 3 000 € |
Liens utiles
- Bpifrance – Construire son budget de trésorerie
- Service-public.fr – Plan de trésorerie
- CCI France – Outils prévisionnels
Conclusion
Le budget de trésorerie prévisionnel est un outil de pilotage stratégique pour anticiper, sécuriser et développer votre activité. Que vous soyez en phase de création ou en croissance, sa construction rigoureuse vous aidera à garder le cap et à rassurer vos partenaires financiers.
